0082.1-OLAP-FIN DESPESAS x RECEITAS POR COMPETÊNCIA-PERÍODO

Cubo com os valores por regime de competência.

1. As Datas para geração são:
   • Data Inicial: Início do período analisado, considerando data de competência/vencimento para lançamentos a receber e data de emissão para lançamentos a pagar.
   • Data Final: Fim do período analisado, considerando data de competência/vencimento para lançamentos a receber e data de emissão para lançamentos a pagar.
   • Data Referência: Traz a situação dos lançamentos na data informada, se está em aberto, se está baixado/baixado por acordo.
2. As colunas de valores são:
   • VALORIDEAL: Valor previsível do lançamento, aquilo que estaria contabilizado no ativo como faturamento em suma (valor original - bolsa).
   • VALORIDEALBAIXADO: Valor previsível baixado, não é o valor real da baixa, já que o valor é normalizado para aquilo que seria o faturado contabilmente, sem considerar juros/multa pontualidade e etc (tudo que seria contabilizado somente na baixa.) na data de referência informada.
   • VALORIDEALACORDO: Valor previsível baixado por acordo, não é necessariamente valor real do acordo, já que o valor é normalizado para aquilo que seria o faturado contabilmente, sem considerar acréscimos/descontos do acordo, que vão para os lançamentos gerados por acordo na data de referência informada.
   • VALORIDEALABERTO: Valor Que está em aberto em relação ao valor ideal seria o saldo da conta de ativo do faturamento na data de referência informada, sendo a inadimplência contábil na data.
   • VALORREALBAIXADO: Valor real da baixa, total que foi para o caixa com todos os descontos/acréscimos possíveis.
   • VALORREALACORDO: Valor real do acordo.
3. Exemplo de análise que pode ser feita com estas informações:

   

   • Teria um valor ideal a ser recebido de 19.439,03 destes foram baixados "contabilmente" 8.372,95 sendo que o valor que entrou em caixa foi 7.141,46, sendo a diferença os valores de pontualidade/descontos na baixa/acréscimos e etc.
   • Ainda o valor 3.924,54 virou acordo representando que 20% do faturamento do mês virou acordo dentro próprio mês (sem se saber se foi pago no mesmo mês ou não).
   • O valor que terminou em aberto em 31/01/2022 (parcelas de janeiro não pagas em janeiro) 7.141,46 representa uma inadimplência de 36% do valor faturado.
   • Se cogitamos que 20% virou acordo isto é contabilmente seria baixado do faturamento e aberto uma nova dívida que não sabemos nem se recebemos ou não, nem para quando ficou nessa visão, temos que a inadimplência dos valores pode chegar a 56% do faturado.