0082.1-OLAP-FIN DESPESAS x RECEITAS POR COMPETÊNCIA-PERÍODO
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Cubo com os valores por regime de competência.
- As datas para geração são:
- Data Inicial: Início do período analisado, considerando data de competência/vencimento para lançamentos a receber e data de emissão para lançamentos a pagar.
- Data Final: Fim do período analisado, considerando data de competência/vencimento para lançamentos a receber e data de emissão para lançamentos a pagar.
- Data Referência: Traz a situação dos lançamentos na data informada, se está em aberto, se está baixado/baixado por acordo.
- As colunas de valores são:
- VALORIDEAL: Valor previsível do lançamento, aquilo que estaria contabilizado no ativo como faturamento em suma (valor original - bolsa).
- VALORIDEALBAIXADO: Valor previsível baixado, não é o valor real da baixa, já que o valor é normalizado para aquilo que seria o faturado contabilmente, sem considerar juros/multa pontualidade e etc (tudo que seria contabilizado somente na baixa.) na data de referência informada.
- VALORIDEALACORDO: Valor previsível baixado por acordo, não é necessariamente valor real do acordo, já que o valor é normalizado para aquilo que seria o faturado contabilmente, sem considerar acréscimos/descontos do acordo, que vão para os lançamentos gerados por acordo na data de referência informada.
- VALORIDEALABERTO: Valor Que está em aberto em relação ao valor ideal seria o saldo da conta de ativo do faturamento na data de referência informada, sendo a inadimplência contábil na data.
- VALORREALBAIXADO: Valor real da baixa, total que foi para o caixa com todos os descontos/acréscimos possíveis.
- VALORREALACORDO: Valor real do acordo.
- Exemplo de formatação do cubo e análise que pode ser feita com estas informações:
- Considerando um valor ideal a ser recebido de 9.719,48 (VALOR IDEAL) e que destes foram baixados "contabilmente" 4.186,47 (VALOR IDEAL BAIXADO), o valor que entrou em caixa foi 3.570,73 (VALOR IDEAL ABERTO), sendo a diferença os valores de pontualidade/descontos na baixa/acréscimos e etc.
- Ainda o valor 1.962,27 (VALOR IDEAL ACORDO) virou acordo representando que 20% do faturamento do mês virou acordo dentro próprio mês (sem se saber se foi pago no mesmo mês ou não).
- O valor que terminou em aberto de 3.570,73, representa uma inadimplência de 36% do valor faturado.
- Se cogitamos que 20% virou acordo isto é contabilmente seria baixado do faturamento e aberto uma nova dívida que não sabemos nem se recebemos ou não, nem para quando ficou nessa visão, temos que a inadimplência dos valores pode chegar a 56% do faturado.